介護の自己負担割合はどう決まる？1〜3割の判定基準

この記事で扱う範囲

介護保険の基本や訪問介護の料金でも、自己負担が1割・2割・3割に分かれることには触れています。ただし、それらは「割合によって支払額がどう変わるか」「自分の親が何割かを窓口でどう確認するか」という利用者側の視点にとどまっており、そもそも割合そのものがどのような基準額で決まるのか、なぜ年によって変わるのかという判定の仕組みまでは扱っていません。この記事では、判定に使われる2段階の基準額と、毎年の切り替え・一時所得での変動という「決まり方」自体を中心に扱います。すでに自己負担の総額の目安を知りたい場合は介護費用のガイドをあわせて参照してください。

まず知っておきたい前提

介護保険の自己負担割合は、市区町村の窓口担当者の裁量で決まるものではありません。前年の所得を基準にした一律のルールで決まります。介護保険の基本で扱っている保険料の仕組みとは別に、サービスを利用したときの自己負担が何割になるかを決める独立した判定があり、対象は65歳以上の第1号被保険者です。40〜64歳の第2号被保険者は原則1割で、この記事が扱う所得別の判定の対象外になります。

判定に使う所得は、住民税の申告内容をもとに市区町村が把握している数字です。会社員時代の給与所得とは別に、年金収入・不動産収入・株式の配当・過去の一時所得なども合算されるため、「年金だけで暮らしているから低所得のはず」という思い込みが外れることがあります。

判定の2段階構造

割合の判定は一段階では決まりません。まず本人の「合計所得金額」で2割・3割の対象になり得るかどうかのふるいにかけられ、そのうえで世帯全体の「年金収入＋その他の合計所得金額」という2つ目の基準額を満たして初めて、実際の割合が確定します。1つ目の基準だけを見て「うちの親は所得が高いから3割のはずだ」と早合点してしまう相談が実務では多く、この2段階構造を知らないと結果に驚くことになります。

世帯という単位の意味

ここでいう世帯は、住民票上同一世帯にいる65歳以上の人全員を指します。本人が単身であれば単身世帯の基準額、配偶者など65歳以上の家族と同じ世帯にいれば2人以上世帯の基準額が使われます。同じ所得でも、世帯の構成によって適用される基準額が変わるため、世帯分離を検討している家庭では、負担割合の判定にも影響が及ぶ可能性がある点を合わせて把握しておく価値があります。

合計所得金額に含まれるもの・含まれないもの

判定の第一関門になる「合計所得金額」には、給与所得・事業所得・不動産所得・利子や配当などの所得、そして土地や建物を売った場合の譲渡所得などが合算されます。年金収入がある場合は、公的年金等控除を差し引いたあとの雑所得として計上されます。一方で、遺族年金や障害年金など税法上非課税とされる年金は、そもそも所得として扱われないため、この判定にも含まれません。介護保険料や国民健康保険料など社会保険料の控除、扶養控除・配偶者控除といった所得控除は、合計所得金額を計算する前の段階の話であり、これらの控除を増やしても合計所得金額そのものは変わらない点に注意が必要です。

3割になる基準

本人の合計所得金額が220万円以上であり、かつ同一世帯の65歳以上の人の「年金収入＋その他の合計所得金額」の合計が、単身世帯で340万円以上、2人以上世帯で463万円以上の場合に、3割負担となります。合計所得金額が220万円以上あっても、世帯の年金収入等がこの金額に届かなければ、3割ではなく2割または1割にとどまります。

2割で止まる基準

本人の合計所得金額が160万円以上であれば2割の対象になり得ますが、世帯の年金収入等が単身280万円未満、2人以上世帯346万円未満の場合は1割にとどまります。合計所得金額160万円以上かつ世帯の年金収入等が単身280万円以上・2人以上世帯346万円以上であれば2割、さらに220万円・340万円(463万円)のラインを超えれば3割へと段階が上がります。

世帯人数によって基準額が変わる理由

単身世帯の基準額より2人以上世帯の基準額の方が高く設定されているのは、世帯にもう一人65歳以上の人がいる場合、その人の生活費も同じ収入から賄われる前提があるためです。1人あたりの実質的な使えるお金は単身世帯より少なくなりやすいという考え方から、2人以上世帯には単身世帯より高い基準額が設けられています。この設計を知らずに「世帯人数が増えたのだから負担割合も上がるはずだ」と考えてしまうと、実際の判定結果と食い違うことがあります。

具体的な数字で見る判定の流れ

例えば、年金収入と若干の不動産収入を合わせた合計所得金額が180万円の単身の親がいるとします。まず合計所得金額160万円以上という第一関門は超えているため、2割の対象になり得ます。次に世帯の年金収入等を見て、単身世帯の基準である280万円以上340万円未満に収まっていれば、2割負担が確定します。もし同じ親の年金収入等が270万円だった場合は、280万円の基準に届かないため1割にとどまります。合計所得金額の数字だけを見て「160万円を超えているから2割だ」と判断せず、世帯の年金収入等の基準額まで確認して初めて結論が出る、という2段階の流れを具体的な数字で確認しておくと、判定結果を見たときに理由を理解しやすくなります。

年金収入だけの場合は基準額の見え方が少し変わる

3割の基準となる単身世帯340万円という数字は、年金収入以外の所得も合わせた「年金収入＋その他の合計所得金額」の合計です。もし収入が公的年金だけで、それ以外の所得が一切ない親であれば、この基準額は344万円に相当します。これは、公的年金等控除の計算方法の違いによって生じるずれで、同じ340万円という基準を使っていても、年金収入だけの世帯とそれ以外の所得を含む世帯とでは、実際に手元に入る年金額の目安が数万円単位で変わってくることを意味します。2割の基準である単身280万円についても同様に、年金収入のみの場合は280万円がそのまま基準になりますが、他の所得が混ざる世帯では合算のしかたが変わる点に注意が必要です。「うちの親は年金だけで340万円に届いていないから3割にはならないはず」と大まかに考えるのではなく、年金収入のみか、それ以外の所得が混ざっているかによって基準の見え方が変わることを踏まえたうえで、実際の通知内容を確認する姿勢が実務的です。

負担割合証が毎年7月に届く理由

負担割合は一度決まっても固定されず、毎年、前年の所得をもとに再判定されます。市区町村は毎年7月頃に新しい負担割合証を対象者へ郵送し、8月1日から翌年7月31日までの1年間、その割合が適用されます。新規に要介護認定を受けた人は、認定の有効期間の初日から新しい割合が適用される形になります。この毎年の切り替えの仕組みを知らないまま「去年まで1割だったのに今年から2割になった」という通知だけを見ると、市区町村側のミスではないかと感じてしまう家族もいますが、多くは前年の所得の変化が反映された結果です。

一時所得で跳ねるケース

年金収入だけで暮らしている親でも、前年に不動産を売却した、満期を迎えた保険金を受け取った、退職金の一部が確定申告に反映された、といった一時的な所得があると、その年の合計所得金額が押し上げられ、翌年8月からの負担割合が上がることがあります。翌年には元の所得水準に戻っていても、判定に使うのは前年の所得であるため、一時的に負担割合が上がったまま1年間が過ぎることになります。介護施設への入居や大きな医療費の予定がある年に不動産の売却などを重ねると、思わぬ形で自己負担が増える年に当たってしまう可能性があるため、資金計画を立てる家族は年単位でのタイミングを意識しておくとよいでしょう。

高額介護サービス費の上限額との関係

負担割合が上がると、サービス利用時に窓口で支払う金額の割合が増えるだけでなく、高額介護サービス費の月額上限を決める所得区分にも影響することがあります。負担割合が2割・3割になる所得帯は、高額介護サービス費の上限額区分でも比較的高い区分に該当しやすく、単純に「割合が上がった分だけ負担が増える」のではなく、月々の上限額そのものも高い水準になっている場合がある点は見落とされがちです。負担割合の通知が届いたときは、割合の数字だけでなく、その年の上限額区分もあわせて確認しておくと、年間の費用感をつかみやすくなります。

基準額が見直される可能性

ここで示した160万円・220万円・280万円・340万円・346万円・463万円という基準額は、制度改正のたびに見直される可能性がある数字です。過去にも段階的な基準額の設定変更が行われてきた経緯があり、将来的に基準額が変わる可能性は制度上否定できません。毎年届く負担割合証の内容は、その年の最新の基準額に基づいて判定されているため、数年前に調べた基準額をそのまま覚えておくより、通知が届くたびに市区町村の案内で最新の基準を確認する習慣を持っておくと安心です。

海外に住んでいて判定基準額を把握する方法

海外に住んでいる家族は、親の合計所得金額や世帯の年金収入をリアルタイムで把握しにくい立場にあります。まず、負担割合証は本人宛てに郵送されるため、親のお金と権限の整理で扱っているような、本人の郵便物を確認できる体制(同居する兄弟・成年後見人・任意の見守り連絡)を事前に作っておくことが役立ちます。判定の元になる所得情報自体は、本人か代理権を持つ家族が市区町村の窓口やケアマネジャーを通じて確認できる場合が多く、まったく情報が得られないという状況は避けられます。

割合が上がったときに家族ができること

負担割合が2割・3割へ上がった通知を受け取った場合、まず確認したいのは、その根拠になった前年の所得に一時的な要因(不動産売却・保険金・退職金など)が含まれていないかどうかです。一時的な要因であれば、翌年以降は元の割合に戻る可能性が高く、その1年間の費用増を見込んで資金計画を組めば済みます。もし継続的な収入増によるものであれば、介護費用全体の見通しを見直し、施設利用や在宅サービスの組み合わせを再検討する材料にできます。いずれの場合も、この判定は家族の申し立てによって変えられる仕組みではありません。あくまで確定した所得に基づく機械的な判定であることを理解しておくと、通知を受け取ったときに落ち着いて対応しやすくなります。

海外からの送金と判定への影響

海外に住む子どもが、生活費の足しにと親へ定期的に送金しているケースは珍しくありません。この送金は一般的に贈与として扱われ、贈与税の枠組みで考えるべきものであり、介護保険の負担割合を決める「合計所得金額」には基本的に含まれません。合計所得金額に含まれるのは、親自身が得た給与・年金・不動産収入・譲渡所得などの所得であり、家族からの仕送りそのものは所得税法上の所得として申告するものではないためです。ただし、送金された資金を親が預金や投資に回し、そこから利子や配当などの運用益が生じた場合は、その運用益自体は合計所得金額に含まれる点は区別しておく必要があります。個別の税務判断が必要な場合は税理士に確認するのが確実です。

比較表

表で並べると、違いは次のようになります。